על פי החוק במדינה – חובה על כל אזרח לשלם מס הכנסה. בין אם מדובר בשכיר ובין אם בעצמאי, תשלום זה נדרש על פי החוק ומי שאיננו ממלא אחריו עשוי לקבל קנסות גבוהים. תשלום המס של השכיר, כמו גם של העצמאי, נקבע בהתאם לגובה הכנסותיו, תוך שימוש בשיטת מדרגות, הקובעת את המס לכל טווח הכנסות. בנוסף, ניתן להפחית את תשלום המס על ידי ניצול נקודות זכות, המגיעות לכל אחד, בהתאם למצב משפחתו, מקום מגוריו, מספר הילדים שלו, האם הוא בעל תואר ועוד.

קבלת החזר בכמה צעדים

גובה תשלום המס שנדרש מצדו של השכיר להעביר לרשויות המס בכל חודש מחושב בעזרת רואה חשבון מטעמו של המעסיק ומתוך התייחסות לשכר השנתי שלו. את גובה התשלום ניתן לראות בתלוש השכר ובהתאם למדרגות המס הרלוונטיות לשכרו. ישנם לא מעט מצבים בהם השכר קופץ בשל תוספות שונות והפקדות בגין קרנות השתלמות וקרן פנסיה. אלו, מזכות את העובד בהנחה בגובה המס ומצריכות התייחסות שנתית לצורך חישוב מדויק יותר. בשל התוספות השונות לשכר נדרש לעיתים העובד לשלם מס גבוה יותר. ולכן, יכול העובד השכיר לפנות ישירות לרשויות המס כדי לקבל החזרי מס לשכירים על ידי חישוב מחודש, תוך התייחסות לשכרו בלבד. האחריות על כך מוטלת על השכיר עצמו ולא על מעבידו או על מישהו מטעמו. השכיר יכול לבצע זאת בכוחות עצמו ואיננו חייב להיעזר בשירותיו של יועץ מס או רואה חשבון. הדבר פשוט ויכול להיעשות על ידו בכל עת שירצה גם לגבי שנים קודמות (רטרואקטיבית – עד 6 שנים אחורה).

כדי להגיש בקשה להחזר מס כל מה שצריך לעשות הוא לפנות למשרד פקיד השומה במקום הישוב, שבו מתגורר העובד ולבקש טופס 135 (או להוריד אותו, כקובץ, ישירות דרך אתר מס הכנסה). על העובד למלא טופס זה ולצרף לו טופס 106, הניתן לו על ידי מעסיקו. בנוסף, במידת הצורך, עליו לצרף לכך גם אישורים שונים המעידים על זכאותו לנקודות זכות במס (כמו, על מצבו המשפחתי, מצבו הבריאותי, מקום מגוריו, אישורים על תשלום לקופות גמל למיניהן ועוד). במידה ומדובר בבקשה להחזר מס עבור יותר משנה אחת, יש להגיש את הבקשה לכל שנה בנפרד. את הטפסים והאישורים יש להגיש ישירות למשרד פקיד השומה. לאחר שהגיעו הטפסים הרלוונטיים אל רשות המיסים, הדבר נבדק, ובמידה ואכן נמצא כי על העובד זכאי לקבל החזר, מועבר לו החזר המס ישירות לחשבון הבנק שאת פרטיו מסר בטופס הרלוונטי.

כדאי לדעת

ישנן חברות המציעות שירות של בדיקת זכאות להחזר מס. חברות אלו, הפונות בעיקר אל השכירים, מבצעות עבורם את חישוב המס השנתי ובודקות האם הם זכאים לקבל החזר. כך, נחסך מהעובד זמן יקר שכן במידה ויימצא שאיננו זכאי לכך, לא יצטרך לפנות לרשויות המס ולבקש החזר